企業の持続的な成長を実現するためには、日々の短期的な運営だけでなく、数年先を見据えた「中期的なビジョンと戦略」が不可欠です。そこで重要となるのが「中期経営計画書」の存在です。本記事では、中期経営計画書を作成する目的や、その活用メリット、作成時のポイントと実践的な手順について、わかりやすく解説します。
中期経営計画書とは？
中期経営計画書とは、企業が今後3〜5年程度のスパンで達成を目指す経営目標と、それに伴う具体的な施策を体系的にまとめた計画書です。短期の予算計画とは異なり、「成長戦略」や「経営資源の配分方針」など、中長期的な視野で企業の方向性を示す経営戦略ツールとして位置づけられます。
中期経営計画書を作成する目的
| 目的 | 内容 |
|---|---|
| 経営の方向性を明確にする | 経営層の意図を可視化し、社員やステークホルダーに共有する |
| 組織の一体感を高める | 共通の目標に向かって全社員が連携できる体制を整える |
| 投資家や金融機関への信頼構築 | 明確な計画を提示することで、対外的な信頼性を向上させる |
| 経営資源の最適配分を実現 | 人材・設備・資金などの資源を効果的に配分できるようにする |
| PDCAの基盤を作る | 数値目標と行動計画を基に、検証・改善のサイクルを回しやすくする |
計画書は、社内だけでなく、投資家や取引先に対しても信頼を示す経営の「設計図」として機能します。
中期経営計画書に盛り込むべき内容
計画書を作成する際には、以下の項目を網羅的に盛り込むことが求められます。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 経営理念・ビジョン | 企業として目指すべき理想像や価値観 |
| 外部環境分析 | 市場動向、競合分析、PEST分析などマクロ要因の整理 |
| 内部環境分析 | 自社の強み・弱み、経営資源の現状把握 |
| 基本戦略 | 競争戦略や成長戦略、新規事業やM&Aの方向性 |
| 数値目標 | 売上高、営業利益、ROEなどの財務目標 |
| 行動計画（実行計画） | 部門別の施策や具体的なアクションプラン |
| リスクと対応策 | 目標未達時の代替案や外部環境変化への対応戦略 |
これらをバランスよく配置することで、実効性の高い計画書となります。
中期経営計画書の作成手順
| ステップ | 内容 |
|---|---|
| 1. 現状分析 | 内外部環境を整理し、課題と機会を洗い出す |
| 2. ビジョン設定 | 将来的に目指す企業像や社会的な存在意義を明文化する |
| 3. 数値目標の設定 | 収益・コスト・成長率などの目標値を明確に設定する |
| 4. 戦略の策定 | 事業ポートフォリオや重点施策、経営資源の配分方針を決定する |
| 5. 行動計画の立案 | 誰が・いつまでに・何を行うのかを具体化する |
| 6. モニタリング設計 | 計画進捗を管理するKPIや報告体制、フィードバック制度を整備する |
計画の策定と同時に、進捗管理の仕組みを設けておくことが成功のカギとなります。
作成時に気をつけたいポイント
| 注意点 | 内容 |
|---|---|
| 抽象的な目標にしない | 実行可能性のある具体的な数値と施策に落とし込む必要がある |
| 一方通行の計画にしない | 経営層だけでなく現場の意見も反映させた実効性のある内容にする |
| 状況変化に対応できる柔軟性が必要 | 不確実性の高い時代だからこそ、計画修正や見直しが可能な設計とすること |
| 社内への浸透施策も設計する | 作成して終わりではなく、社員が行動に移せるような浸透策を用意すること |
形式にとらわれすぎず、「実行されること」を意識して設計することが重要です。
まとめ
中期経営計画書は、企業が中長期で成長するための「羅針盤」となる重要な戦略文書です。将来のビジョンを明確にし、それに基づいた数値目標と具体的な行動計画を設計することで、組織の一体感と実行力を高めることができます。
市場環境が急速に変化する今こそ、柔軟かつ実効性の高い中期経営計画書の策
