起業をすると、自由な働き方や収益の拡大が期待できる一方で、避けて通れないのが「税金」の問題です。特に起業1年目は、初めての申告や支払いが多く、税制に対する理解が浅いと、後になって思わぬ負担に悩まされることもあります。この記事では、起業初年度にかかる主な税金の種類や、その仕組み、注意すべきポイントを初心者にもわかりやすく解説します。
起業1年目にかかる主な税金の種類とは？法人・個人で異なる基本的な違いを把握する
起業形態によって納める税金の種類が変わります。法人（会社設立）か、個人事業主かで区分が異なるため、まずはそれぞれの違いを確認しましょう。
| 税金の種類 | 個人事業主 | 法人 |
|---|---|---|
| 所得税 | 売上から経費を差し引いた所得に対して課税 | 原則なし（法人税が該当） |
| 法人税 | 該当なし | 利益に対して課税（税率約15～23％） |
| 消費税 | 売上が1,000万円以上で課税対象（2年後から） | 同上 |
| 住民税 | 所得に応じて課税 | 法人住民税（均等割＋法人税割） |
| 事業税 | 所得に応じて課税 | 法人事業税（利益に応じて税率設定） |
| 固定資産税 | 不動産や設備を保有している場合に課税 | 同様 |
1年目は赤字でも、住民税や均等割など「利益に関係なく発生する税金」がある点に注意が必要です。
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起業初年度に意外と見落としがちな税金の申告と納付スケジュールについて理解する
起業すると、1年目から税務署や自治体への提出書類や申告義務が発生します。スケジュール管理を怠ると延滞金やペナルティの対象になるため、早めの準備が重要です。
| 時期 | 必須手続き | 内容 |
|---|---|---|
| 起業時（開業日から1か月以内） | 開業届の提出（個人）／設立届出書の提出（法人） | 所轄の税務署に提出 |
| 開業後すぐ | 青色申告承認申請書 | 節税効果のある青色申告を希望する場合は必須 |
| 翌年3月（個人） | 所得税の確定申告 | 2月16日〜3月15日が申告期限 |
| 決算月後2か月以内（法人） | 法人税・住民税・事業税の申告と納付 | 決算期ごとに期限が設定される |
| 年1回 | 消費税の申告（該当者） | 基準売上高が1,000万円を超えると2年後から対象 |
スケジュールを見落とさないよう、カレンダー管理や会計ソフトの活用が効果的です。
起業1年目にかかる税金を抑えるためにできる主な節税方法とは？経費や控除の活用がカギ
事業を始めたばかりの時期は、なるべく手元資金を残したいものです。合法的な節税方法を知っておくことで、納税額を抑えることが可能になります。
| 節税方法 | 解説 |
|---|---|
| 経費の適切な計上 | 通信費、交通費、事務用品代など業務に必要な支出は経費として計上できる |
| 青色申告の活用 | 最大65万円の控除が受けられ、赤字の繰越も可能 |
| 減価償却の活用 | 高額な設備購入は、数年に分けて経費化できる |
| 小規模企業共済への加入 | 掛金が全額所得控除対象になり、将来の退職金にも |
| 家事按分の計算 | 自宅兼事務所の場合、使用割合に応じて経費計上が可能 |
無理な節税はリスクを伴いますが、税制を理解し計画的に対応すれば、大きな効果が見込めます。
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まとめ
起業1年目は「税金について知らないことが多すぎた」と後悔する人が少なくありません。個人事業主でも法人でも、早い段階で必要な税金や申告の仕組みを把握し、正しい手続きを行うことが、経営の安定と節税の第一歩です。税務署や税理士のアドバイスを受けながら、事業の成長とともに税務知識も育てていきましょう。
