事業で車を使う場合、その車両は「営業車」として取り扱われ、税金や経費処理の扱いが自家用車とは異なります。とくに法人や個人事業主にとって、営業車にかかる税金の種類や金額はコスト管理に直結する重要なポイントです。この記事では、営業車にかかる税金の種類や、自家用車との違い、そして経費処理や節税面での注意点をわかりやすく解説します。
営業車とは
営業車とは、事業目的で使用する車両を指し、たとえば訪問営業、配送業務、現場移動などに利用される車のことです。自家用車と外見上は変わらなくても、使用目的や登録内容によって「事業用」として扱われる点がポイントになります。
●数々の会社経営から
多角的視点での企業支援！
●申請から導入まで
一気通貫で徹底サポート！
●問い合わせ・相談から申請まで
完全無料！
営業車にかかる主な税金
営業車として所有・使用する場合には、以下のような税金がかかります。
| 税金の種類 | 内容 |
|---|---|
| 自動車税（種別割） | 毎年課税される都道府県税で、車の用途や排気量により金額が異なる |
| 自動車重量税 | 車検時に納める税金で、車両重量に応じて決まる |
| 消費税 | 営業車の購入や整備費用にかかるが、事業用として控除対象になる |
| 取得税（廃止済） | かつてあったが現在は環境性能割へ移行 |
| 環境性能割 | 新車・中古車購入時に環境性能に応じて課される地方税 |
自家用車との税金面での違い
営業車と自家用車では、税金や処理方法に次のような違いがあります。
| 項目 | 営業車 | 自家用車 |
|---|---|---|
| 消費税の扱い | 購入時や維持費の消費税を仕入税額控除できる | 控除対象外 |
| 自動車税 | 用途区分により金額が異なる（事業用の方が安いケースあり） | 自家用乗用車基準の課税 |
| 経費計上 | 車両費、燃料費、保険料などを事業経費にできる | 経費にできないか、一部按分が必要 |
| 登録用途 | 事業用または営業ナンバー（緑ナンバーや黒ナンバー） | 自家用ナンバー（白または黄色） |
事業で使う車は、税務処理上の扱いも大きく変わるため、用途や登録方法に注意が必要です。
節税面での活用ポイント
営業車として車両を適切に登録・管理すれば、税金や経費面での節税メリットが期待できます。
| 節税ポイント | 解説 |
|---|---|
| 減価償却の活用 | 営業車は固定資産として減価償却が可能 |
| 消費税の控除 | 仕入税額控除により支払った消費税を差し引ける |
| ガソリン代や駐車場代も経費に | 使用実態に基づき経費計上できる |
| 車両保険や整備費も対象 | 事業関連であれば付随費用も経費処理が可能 |
これらを適切に管理することで、キャッシュフローや納税負担の最適化が図れます。
注意点と誤解しやすいポイント
営業車を活用する際には、以下のような点にも注意が必要です。
| 注意点 | 内容 |
|---|---|
| 自家用車を営業車扱いする場合 | 使用割合に応じて経費を按分する必要がある |
| 登録上の名義 | 個人事業主の場合でも、名義が本人である必要がある |
| プライベート利用の管理 | 事業用と私用の区別があいまいだと経費否認される可能性がある |
| ナンバーの違い | 貨物輸送には黒ナンバーや緑ナンバーが必要なケースもある |
●数々の会社経営から
多角的視点での企業支援！
●申請から導入まで
一気通貫で徹底サポート！
●問い合わせ・相談から申請まで
完全無料！
まとめ
営業車には自家用車とは異なる税金や経費の取り扱いがあり、正しく理解することで大きな節税効果を生み出すことができます。購入や登録の際は、用途や使用実態に合わせて適切な手続きを行い、帳簿管理を徹底することが大切です。事業の規模や車の使用状況に応じて、税理士や専門家のアドバイスを受けながら活用することをおすすめします。
