副業を始めたときに見落としがちなポイントの一つが「住民税の課税」です。思わぬタイミングで本業の会社に副業がバレるリスクにもつながるため、確定申告や住民税の仕組みをきちんと理解しておくことが大切です。この記事では、副業による住民税の影響や、確定申告を行う際に注意すべき点についてわかりやすく解説します。
副業をすると住民税はどう変わる？基本的な仕組みを理解しよう
副業で収入が発生した場合、その分にも住民税が課税されるため、課税対象額が増加します。ここでは、住民税の仕組みを確認しておきましょう。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 課税対象 | 本業と副業を合算した「前年の所得」に対して課税 |
| 課税方法 | 所得に応じた「所得割」と定額の「均等割」が発生 |
| 納税時期 | 原則として翌年6月から翌年5月までの1年間で納付 |
| 納付方法 | 特別徴収（給与天引き）または普通徴収（個人で納付） |
副業分の住民税が加算されることで、本業の給与明細に記載される住民税額が増えるケースもあり、それがきっかけで副業が発覚する可能性があります。
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副業で確定申告が必要なケースとは？金額と種類によって異なる義務の有無
すべての副業が確定申告の対象になるわけではなく、収入の形態や金額によって必要かどうかが決まります。
| 副業の形態 | 確定申告が必要になる条件 |
|---|---|
| アルバイト（給与所得） | 給与の年間収入が20万円を超える場合、かつ副業先で年末調整されていない場合 |
| フリーランス・業務委託（雑所得） | 副業収入から経費を差し引いた所得が20万円を超える場合 |
| アフィリエイト・ブログ収入など | 同上。所得区分は雑所得が多いが、内容により事業所得と判断されることも |
| 株や仮想通貨取引 | 利益が一定額を超えた場合に申告義務あり（取引所や口座の種類により異なる） |
20万円以下であっても、住民税の申告が必要になるケースがあるため、「所得が少ないから大丈夫」と自己判断せずに確認することが大切です。
副業を会社に知られないためには？住民税の徴収方法に注意しよう
副業をしていることが会社に知られる原因の多くは、「住民税の通知」によるものです。会社が給与を支払う際に確認する住民税の通知書には、金額の変化が反映されるためです。
| 方法 | 解説 |
|---|---|
| 普通徴収を選択する | 確定申告書の「住民税・事業税に関する事項」で「自分で納付」にチェックを入れると、会社に副業分の課税情報が伝わりにくくなる |
| 年末調整で副業分を申告しない | 本業の給与以外の収入については、年末調整ではなく確定申告で自己申告する |
| 収入の種類を工夫する | 副業を業務委託などの形態にすることで、会社の経理システムに反映されにくくなる場合がある |
住民税の処理方法を誤ると、副業が「ばれる」リスクが高まるため、必ず申告時に「徴収方法」の指定を確認することが大切です。
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まとめ
副業による収入がある場合は、住民税や確定申告に関する正しい知識を持っておくことが不可欠です。特に、会社に知られたくない人は、「普通徴収の選択」などの手続きを確実に行いましょう。収入が少なくても住民税の申告義務が生じる場合もあるため、不明な点があれば税務署や専門家に相談することをおすすめします。安心して副業を継続するためにも、税務手続きを怠らず、丁寧に対応していきましょう。
