税金滞納はやばい？リスクや注意点について解説

「うっかり納期限を過ぎてしまった」「資金繰りが厳しくて払えない」──そうした事情で税金を滞納してしまうケースは少なくありません。しかし、税金の滞納は放置すればするほど深刻な状況を招きます。この記事では、税金を滞納した場合に生じるリスクや延滞金、差押えの流れ、注意点について詳しく解説します。

税金滞納の何が「やばい」のか？その本質を知る

税金滞納とは、国税や地方税などの納付期限を過ぎても支払いがされていない状態を指します。
一時的な遅延であっても、税務署や自治体は厳しく対応するため注意が必要です。

税金の種類	滞納対象となる例
所得税・法人税	個人や法人が年間の所得に応じて支払う税金
消費税	事業者が商品・サービスの販売に伴って納付する税金
住民税	所得に応じて課される地方税。特に給与天引きされない個人事業主は要注意
固定資産税	不動産を所有している人が支払う税金
自動車税	車を所有しているだけで課される税金

税金は法律で定められた義務であり、未納状態が続くと「信用の失墜」や「財産差押え」などの深刻な問題を招きます。

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税金を滞納すると、以下のようなペナルティが課され、状況は悪化していきます。

リスク項目	内容
延滞税（延滞金）	納付遅れに対して課される追加負担。日数が長引くほど金額が膨らむ
催告書・督促状の送付	納期限を過ぎると、まずは通知書で納付を促される
財産の差押え	銀行口座、売掛金、不動産、車などが強制的に押さえられる
取引先や金融機関の信用低下	差押え記録や延滞が信用情報に影響し、融資や取引が困難になることも
自宅や勤務先への訪問	調査や差押えのため、税務署職員が訪問するケースもある

たった1回の滞納が、大きな信用問題に発展する恐れもあるため、軽視は禁物です。

税金滞納により発生する「延滞税」は、納付の遅れた日数に応じて計算されます。

経過日数	延滞税の年率（概算）
納期限の翌日〜2ヶ月以内	原則として年7.3％（ただし、延滞税特例で年2.5％程度になる場合も）
2ヶ月超〜	原則として年14.6％（遅延が長期化すると高額になる）

例）20万円の税金を3ヶ月滞納した場合、延滞税だけで数千円〜1万円超となる可能性があります。
延滞税は自動計算され、通知なく加算されるため、早期対応が重要です。

税金を滞納し続けると、最終的には財産の差押えが実行されます。
その流れは以下のように進行します。

ステップ	内容
催告書・督促状の送付	滞納後1ヶ月程度で税務署や市町村から文書が届く
電話・訪問による確認	支払意思や財産状況の確認を目的とした連絡や訪問が行われる
差押え予告通知	財産を押さえる旨の通知が送付される
差押えの実行	預金口座の凍結、不動産の登記変更、給与の差押えなどが実施される

特に事業者の場合は、売上金の入金先口座を押さえられると事業継続が困難になるリスクがあります。

うっかり滞納してしまった場合でも、早めに行動すれば大きな問題に発展せずに済むこともあります。

対応方法	内容
すぐに納付する	少額の遅延であれば、通知前に支払うことで延滞税や差押えを防げる
分割納付の申請	一括納付が難しい場合、税務署に相談すれば分割対応が認められることがある
納税猶予の相談	災害や経営難など正当な理由があれば、納税猶予を認められるケースもある
税理士に相談	税務署とのやりとりや書類作成に不安がある場合は専門家に任せるのも有効

「払えない」よりも「相談する」ことで、解決への道が開けるのが税務対応の原則です。

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