小規模企業共済の返戻率は？解約タイミングで損益が変わる理由を徹底解説

小規模企業共済は、経営者や個人事業主にとって心強い退職金制度ですが、解約タイミングを誤ると大きな損失を招くリスクも潜んでいます。本記事では、小規模企業共済を解約する際に知っておきたい返戻率の仕組みと、賢い資金管理方法について詳しく解説します。失敗しない選択のために、制度のポイントを押さえましょう。

小規模企業共済とは？

小規模企業共済の基本的な仕組み

小規模企業共済とは、中小企業の経営者や個人事業主が、自ら退職金を準備するための制度です。中小企業基盤整備機構が運営しており、国による支援があるため、制度としての信頼性は非常に高いです。掛金は月額1,000円から70,000円まで自由に設定でき、所得控除の対象となるため節税効果が期待できます。さらに、積み立てた資金は廃業や退職時に受け取ることができ、将来の生活設計に大きく役立ちます。

しかし、途中解約には注意が必要です。制度設計上、長期積立を前提にしているため、短期解約の場合には元本割れとなるリスクが高くなります。特に5年未満での解約は、大幅に損失が発生する可能性があります。小規模企業共済は、老後資金の形成を目的とした「計画的な長期積立」として捉えることが重要です。

---

小規模企業共済の解約とは？

解約できるタイミング

小規模企業共済を解約できるタイミングは限定されています。基本的には、事業の廃業、退職、または加入者本人の死亡時に、共済金として受け取る形になります。この場合は、掛けた金額に応じた共済金が支払われ、返戻率も高くなります。

一方、任意解約は自己都合での脱退を意味し、例えば「資金繰りが苦しくなったから解約したい」といった理由の場合は任意解約に該当します。この場合、返戻率が大幅に低下し、元本を大きく下回る可能性が高くなります。解約する前には、自分がどちらに該当するかを正確に確認しなければなりません。

また、解約には書類手続きが必要です。特に廃業の場合は、廃業届出書の提出が必要となるため、準備不足で手続きに時間がかかることのないよう、早めに準備を進めることが大切です。

---

任意解約と法定解約の違い

任意解約は返戻率に要注意

小規模企業共済における解約は、「任意解約」と「法定解約」に大別されます。法定解約とは、廃業や死亡など、制度が想定している事由に基づく解約を指し、この場合には返戻率が高く設定されています。

一方、任意解約は、加入者の自己都合による解約です。たとえば、資金繰りの悪化や、共済金の必要性が発生したために早期解約を選択した場合などが該当します。この場合、返戻率は著しく低下し、特に加入期間が短い場合には掛金総額に対して大きな損失が発生する可能性が高くなります。

このリスクを回避するためには、途中での積立額変更や、一時的な掛金減額を検討するなど、柔軟な制度活用が求められます。無理に解約するのではなく、状況に応じた見直しが賢明です。

---

小規模企業共済の返戻率とは？

返戻率の仕組みを理解する

返戻率とは、これまで支払った掛金に対してどの程度の金額が戻るかを示す割合のことです。小規模企業共済では、この返戻率が契約年数と解約理由により大きく異なります。

契約年数が短い段階での解約では、返戻率が低く設定されており、5年未満では約70％未満になることもあります。10年以上続けると約90％以上、20年以上続ければ100％を超えることもあり、長期継続が明確に有利な制度です。

特に任意解約では、返戻率が法定解約よりも低く抑えられているため、計画的に制度を活用することが求められます。

---

契約年数別の返戻率比較

【表）契約年数別 返戻率比較】

契約年数	任意解約返戻率（目安）	法定解約返戻率（目安）
5年未満	約70％未満	約80％
5年〜10年未満	約80％	約90％
10年〜20年未満	約90％	約95％
20年以上	100％超え	100％以上

短期間での解約は、制度のメリットを十分に享受できないため、慎重な判断が求められます。

---

小規模企業共済を解約する際の注意点

途中解約リスクを把握する

途中解約による最大のリスクは、元本割れです。特に5年未満で解約する場合、返戻率は70％未満となり、これまでの積立努力が無駄になる可能性が高まります。

さらに、共済金を受け取った場合、その金額は一時所得として課税対象になるため、所得税・住民税への影響も考慮する必要があります。課税方法によっては、予定していた資金計画に狂いが生じる恐れもありますので、事前に税理士などの専門家へ相談することをおすすめします。

---

小規模企業共済と他制度の比較

iDeCoや企業型DCとの違い

小規模企業共済と並んで、老後資金準備制度として利用されるものに「iDeCo（個人型確定拠出年金）」や「企業型DC（企業型確定拠出年金）」があります。これらと小規模企業共済を比較すると、次のような特徴があります。

項目	小規模企業共済	iDeCo	企業型DC
運営主体	国	国	企業
掛金の柔軟性	高い	高い	企業による
税制優遇	掛金全額所得控除	掛金全額所得控除	企業拠出金が非課税
途中引き出し	制限あり（任意解約リスク）	原則不可	原則不可

それぞれにメリット・デメリットがあり、自分のライフプランに合った制度選びが求められます。

---

小規模企業共済の解約後の選択肢

解約金の有効な活用法

小規模企業共済を解約して受け取った資金は、ただ貯金するだけでなく、適切な運用先を選ぶことが重要です。例えば、老後資金としてそのまま個人年金保険に充てたり、リスクを抑えた投資信託に振り分ける方法もあります。また、定期預金で資産の安全性を確保しつつ、iDeCoに改めて加入し直す方法も有効です。

資金をどのように使うかは、ライフステージや目標によって異なりますので、解約金の使途についても計画を立てておくべきです。

---

まとめ

小規模企業共済は、経営者や個人事業主にとって非常に有用な退職金準備の制度ですが、途中解約には返戻率の低下リスクが伴います。制度の特性をよく理解し、計画的に長期運用を目指すことが成功のカギです。やむを得ず解約する場合でも、税金や資金運用まで見据えたうえで、最適な選択を行うことが重要です。老後の安定した資金作りのために、小規模企業共済を上手に活用していきましょう。